Die Geldflussrechnung wird gemäss den Vorgaben von Swiss GAAP FER erstellt. Sie legt die Zahlungsströme offen, um Herkunft und Verwendung der Geldmittel aufzuzeigen. Dabei wird unterschieden zwischen Mittelveränderungen aus betrieblicher Tätigkeit, Investitions- sowie Finanzierungstätigkeit. Die Investitionsrechnung ist Bestandteil der Geldflussrechnung.
Konsolidierte Geldflussrechnung
Beträge in TCHF
| Erläuterungen | 2020 | 2019 | |
|---|---|---|---|
| Jahresergebnis | (47'976) | 40'422 | |
| Abschreibungen des Anlagevermögens | 81'226 | 75'904 | |
| Zuschreibungen des Anlagevermögens (Aufwertung Beteiligung) | (1'633) | (4'126) | |
| Veränderung kurzfristige und langfristige Rückstellungen | 4'470 | (14'442) | |
| Einlagen in/Entnahmen aus Fonds im Fremdkapital | 209 | (1'016) | |
| Sonstige fondsunwirksame Aufwendungen/Erträge | 174 | 1'479 | |
| Verluste/Gewinne aus Abgängen des Anlagevermögens | (112) | (342) | |
| Veränderung Forderungen aus Lieferungen und Leistungen | 13'727 | (11'632) | |
| Veränderung Vorräte | (5'296) | (329) | |
| Veränderung sonstige kurzfristige Forderungen | 11 | 19 | |
| Veränderung aktive Rechnungsabgrenzungen | 11'130 | (47'962) | |
| Veränderung Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen | 10'070 | (20'836) | |
| Veränderung sonstige kurzfristige Verpflichtungen und Verbindlichkeiten | 7'808 | (8'757) | |
| Veränderung sonstige langfristige Verbindlichkeiten | (13) | (33) | |
| Veränderung passive Rechnungsabgrenzungen | (4'459) | (30'687) | |
| Geldfluss aus Betriebstätigkeit (Operativer Cashflow) | 37 | 69'337 | (22'339) |
| Investitionen Sachanlagen | (109'736) | (74'718) | |
| Devestitionen Sachanlagen | 232 | 391 | |
| Investitionen Finanzanlagen | (40'000) | (600) | |
| Devestitionen Finanzanlagen | 1'019 | 426 | |
| Investitionen immaterielle Anlagen | (3'951) | (3'253) | |
| Devestitionen immaterielle Anlagen | 0 | 0 | |
| Geldfluss aus Investitionstätigkeit | 38 | (152'436) | (77'754) |
| Free Cashflow | (83'099) | (100'093) | |
| Veränderung kurzfristige Darlehen Dritte | (25'000) | 0 | |
| Veränderung Kontokorrent Kanton | 39 | 109'572 | 78'189 |
| Veränderung passivierte Investitionsbeiträge | 682 | 2'048 | |
| Veränderung Anzahlung Forschungsbeiträge | (339) | (532) | |
| Veränderung Leasingverbindlichkeiten | (2'299) | (1'277) | |
| Gewinnverwendung Ausschüttung Kanton | 0 | (7'689) | |
| Veränderung Dotationskapital | 0 | (0) | |
| Veränderung Fonds im Eigenkapital | (30) | (1'479) | |
| Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit | 82'585 | 69'261 | |
| Total Veränderung flüssige Mittel | (514) | (30'832) | |
| Flüssige Mittel 01.01. | 37'699 | 68'531 | |
| Flüssige Mittel 31.12. | 37'186 | 37'699 |